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　　杜虹，女，漢族，1961年9月生，四川犍為人，在職大學(xué)學(xué)歷。1979年1月參加工作，1985年3月加入中國共產(chǎn)黨。2009年3月起，陸虹歷任四川省鐵路產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司黨委委員、董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)等多個(gè)職務(wù)。2018年10月至2020年12月，任四川省投資集團(tuán)有限責(zé)任公司副總經(jīng)理；2020年12月至2021年10月，任四川省投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資深經(jīng)理；2021年10月，退休。2022年4月被查。
　　四川省投資集團(tuán)有限責(zé)任公司成立于1988年10月，注冊資本100億元，是四川省重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的融資主體和投資主體之一。2021年，川投集團(tuán)合并實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入近150億元，利潤總額常年保持30億元左右，資產(chǎn)總額超1000億元，管理資產(chǎn)規(guī)模近2000億元。

[案情簡介]
　　經(jīng)查明，2015年至2016年，杜虹在原省鐵路投資集團(tuán)公司任職期間，違規(guī)決定由其負(fù)責(zé)的下屬公司獨(dú)自為38億元貸款提供全額連帶責(zé)任保證。杜虹在進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保后，為避免個(gè)人利益受到影響，不顧風(fēng)險(xiǎn)提示，隱瞞真實(shí)情況，變相不執(zhí)行上級決策部署，致使國有資產(chǎn)面臨重大損失風(fēng)險(xiǎn)。另查明，杜虹還存在其他嚴(yán)重違紀(jì)違法問題。

[違規(guī)處理]
　　經(jīng)四川省紀(jì)委常委會會議研究并報(bào)省委批準(zhǔn):杜某喪失理想信念，背棄職責(zé)使命，公器私用，大肆利用國企資源搞運(yùn)作、謀私利，對黨不忠誠不老實(shí)，對抗組織審查；違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神，以權(quán)謀私，違規(guī)提供巨額擔(dān)保，陽奉陰違，變相不執(zhí)行上級決策部署。杜某嚴(yán)重違反黨的紀(jì)律，依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予其如下處分：(一)開除黨籍;（二）按規(guī)定取消其享受的待遇；（三）收繳其違紀(jì)違法所得；(四)將其涉嫌犯罪問題移送檢察機(jī)關(guān)依法審查起訴，所涉財(cái)物隨案移送。

[問題與教訓(xùn)]
　　國企負(fù)有對國有資產(chǎn)增值保值的責(zé)任和義務(wù)，無論是為第三方提供擔(dān)保還是接受第三方提供的擔(dān)保，均應(yīng)確保符合公司內(nèi)部規(guī)章制度、國資監(jiān)管規(guī)定以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，決策合法合規(guī)，這也是國企法治建設(shè)的基本要求。而在本案中，國有企業(yè)內(nèi)部沒有貫徹落實(shí)“三重一大”制度，對重大決策事項(xiàng)監(jiān)管缺位。國有企業(yè)對外擔(dān)保作為重大決策事項(xiàng)，本應(yīng)由集體討論決定。但在四川省投資集團(tuán)有限責(zé)任公司中卻完全由杜虹一人決定，杜虹紀(jì)法意識淡薄，擅自進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保，這說明該國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管出現(xiàn)重大缺位，對企業(yè)內(nèi)部重大交易事項(xiàng)疏于管理，也表明部分國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員缺乏廉潔自律意識，優(yōu)先考慮金錢利益而不是黨紀(jì)國法，最終導(dǎo)致了國有資產(chǎn)面臨重大損失風(fēng)險(xiǎn)。

[合規(guī)建議]
　　本案涉及國有企業(yè)負(fù)責(zé)人違規(guī)擔(dān)保導(dǎo)致國有資產(chǎn)重大損失的問題，揭露了國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管缺位的嚴(yán)重后果。
　　國有企業(yè)可以采取以下措施加強(qiáng)對企業(yè)擔(dān)保工作的管理，保障國有資產(chǎn)安全：
　　一、加強(qiáng)擔(dān)保預(yù)算管理。企業(yè)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持量力而行、權(quán)責(zé)對等、風(fēng)險(xiǎn)可控原則。將年度擔(dān)保計(jì)劃納入預(yù)算管理體系，包括擔(dān)保人、擔(dān)保金額、被擔(dān)保人及其經(jīng)營狀況、擔(dān)保方式、擔(dān)保費(fèi)率、違規(guī)擔(dān)保清理計(jì)劃等關(guān)鍵要素，提交集團(tuán)董事會或其授權(quán)決策主體審議決定。擔(dān)保關(guān)鍵要素發(fā)生重大變化或追加擔(dān)保預(yù)算，需重新履行預(yù)算審批程。
　　二、嚴(yán)格限制擔(dān)保對象。原則上只能對具備持續(xù)經(jīng)營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔(dān)保。不得對進(jìn)入重組或破產(chǎn)清算程序、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負(fù)等不具備持續(xù)經(jīng)營能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔(dān)保，不得對金融子企業(yè)提供擔(dān)保，集團(tuán)內(nèi)無直接股權(quán)關(guān)系的子企業(yè)之間不得互保，以上三種情況確因客觀情況需要提供擔(dān)保且風(fēng)險(xiǎn)可控的，需經(jīng)集團(tuán)董事會審批。企業(yè)控股上市公司開展擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)符合《中華人民共和國證券法》和證券監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定。
　　三、嚴(yán)格控制擔(dān)保規(guī)模。企業(yè)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變子企業(yè)過度依賴集團(tuán)擔(dān)保融資的觀念，鼓勵擁有較好資信評級的子企業(yè)按照市場化方式獨(dú)立融資。根據(jù)自身財(cái)務(wù)承受能力合理確定擔(dān)保規(guī)模，原則上總擔(dān)保規(guī)模不得超過集團(tuán)合并凈資產(chǎn)的40%，單戶子企業(yè)(含集團(tuán)本部)擔(dān)保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%，納入國資委年度債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控范圍的企業(yè)總擔(dān)保規(guī)模不得比上年增加。
　　四、嚴(yán)格控制超股比擔(dān)保。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照持股比例對子企業(yè)和參股企業(yè)提供擔(dān)保。嚴(yán)禁對參股企業(yè)超股比擔(dān)保。對子企業(yè)確需超股比擔(dān)保的，需報(bào)集團(tuán)董事會審批，同時(shí)，對超股比擔(dān)保額應(yīng)由小股東或第三方通過抵押、質(zhì)押等方式提供足額且有變現(xiàn)價(jià)值的反擔(dān)保。對所控股上市公司、少數(shù)股東含有員工持股計(jì)劃或股權(quán)基金的企業(yè)提供超股比擔(dān)保且無法取得反擔(dān)保的，經(jīng)集團(tuán)董事會審批后，在符合擔(dān)保監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定的前提下，采取向被擔(dān)保人依據(jù)代償風(fēng)險(xiǎn)程度收取合理擔(dān)保費(fèi)用等方式防范代償風(fēng)險(xiǎn)。
　　五、嚴(yán)格防范代償風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將擔(dān)保業(yè)務(wù)納入內(nèi)控體系，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)臺賬，實(shí)行定期盤點(diǎn)并對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類分析和風(fēng)險(xiǎn)識別，重點(diǎn)關(guān)注被擔(dān)保人整體資信狀況變化情況、融資款項(xiàng)使用情況、用款項(xiàng)目進(jìn)展情況、還款計(jì)劃及資金籌集情況，對發(fā)現(xiàn)有代償風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)及時(shí)采取資產(chǎn)保全等應(yīng)對措施，最大程度減少損失。
　　六、及時(shí)報(bào)告擔(dān)保管理情況。企業(yè)應(yīng)當(dāng)隨年度預(yù)算、決算報(bào)送擔(dān)保預(yù)算及執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)按季度向國資委報(bào)送擔(dān)保監(jiān)測數(shù)據(jù)，擔(dān)保余額按照實(shí)際提供擔(dān)保的融資余額填報(bào)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填報(bào)對參股企業(yè)的超股比擔(dān)保金額和對集團(tuán)外無股權(quán)關(guān)系企業(yè)的擔(dān)保金額，不得瞞報(bào)漏報(bào)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)擔(dān)保信息化建設(shè)應(yīng)用，并做好與國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)的融合。
　　七、嚴(yán)格追究違規(guī)擔(dān)保責(zé)任。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對集團(tuán)內(nèi)違規(guī)擔(dān)保問題開展全面排查，對集團(tuán)外無股權(quán)關(guān)系企業(yè)和對參股企業(yè)超股比的違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，以及擔(dān)保規(guī)模占比超過規(guī)定比例的應(yīng)當(dāng)限期整改，力爭兩年內(nèi)整改50%，原則上三年內(nèi)全部完成整改。對因劃出集團(tuán)或股權(quán)處置形成的無股權(quán)關(guān)系的擔(dān)保、對參股企業(yè)超股比擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)在兩年內(nèi)清理完畢。擔(dān)保應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、巡視巡查的重點(diǎn)，因違規(guī)擔(dān)保造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅追究責(zé)任。

[相關(guān)規(guī)定]

《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》

　　第九條黨的紀(jì)律是黨的各級組織和全體黨員必須遵守的行為規(guī)則。黨組織和黨員違反黨章和其他黨內(nèi)法規(guī)，違反國家法律、法規(guī)，違反黨和國家政策、社會主義道德，危害黨、國家和人民利益的行為，依照規(guī)定應(yīng)當(dāng)給予黨紀(jì)處分的，都必須受到追究
第十條對黨員的紀(jì)律處分種類：
　　（一）警告；
　�。ǘ﹪�(yán)重警告；
　�。ㄈ┏蜂N黨內(nèi)職務(wù)；
　�。ㄋ模┝酎h察看；
　�。�五）開除黨籍。
　　第五十條，拒不執(zhí)行黨和國家的方針政策和重大工作部署、決定，或者故意作出與黨和國家的方針政策和重大工作部署、決定相違背決定的，對直接責(zé)任者，給予嚴(yán)重警告或者撤銷黨內(nèi)職務(wù)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予留黨察看或者開除黨籍處分。
　　第九十四條，黨員干部必須正確行使人民賦予的權(quán)力，清正廉潔，反對特權(quán)思想和特權(quán)現(xiàn)象，反對任何濫用職權(quán)、謀取私利的行為。
　　利用職權(quán)或者職務(wù)上的影響為他人謀取利益，本人的配偶、子女及其配偶等親屬和其他特定關(guān)系人收受對方財(cái)物，情節(jié)較重的，給予警告或者嚴(yán)重警告處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤銷黨內(nèi)職務(wù)、留黨察看或者開除黨籍處分。

《中華人民共和國監(jiān)察法》

　　第十一條監(jiān)察委員會依照本法和有關(guān)法律規(guī)定履行監(jiān)督、調(diào)查、處置職責(zé)：
　　（一）對公職人員開展廉政教育，對其依法履職、秉公用權(quán)、廉潔從政從業(yè)以及道德操守情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；
　　（二）對涉嫌貪污賄賂、濫用職權(quán)、玩忽職守、權(quán)力尋租、利益輸送、徇私舞弊以及浪費(fèi)國家資財(cái)?shù)嚷殑?wù)違法和職務(wù)犯罪進(jìn)行調(diào)查；
　�。�三）對違法的公職人員依法作出政務(wù)處分決定；對履行職責(zé)不力、失職失責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行問責(zé)；對涉嫌職務(wù)犯罪的，將調(diào)查結(jié)果移送人民檢察院依法審查、提起公訴；向監(jiān)察對象所在單位提出監(jiān)察建議。
　　第十五條監(jiān)察機(jī)關(guān)對下列公職人員和有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)察：
　�。�一）中國共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)、人民代表大會及其常務(wù)委員會機(jī)關(guān)、人民政府、監(jiān)察委員會、人民法院、人民檢察院、中國人民政治協(xié)商會議各級委員會機(jī)關(guān)、民主黨派機(jī)關(guān)和工商業(yè)聯(lián)合會機(jī)關(guān)的公務(wù)員，以及參照《中華人民共和國公務(wù)員法》管理的人員；
　　(二）法律、法規(guī)授權(quán)或者受國家機(jī)關(guān)依法委托管理公共事務(wù)的組織中從事公務(wù)的人員；
　　(三）國有企業(yè)管理人員；
　　(四）公辦的教育、科研、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、體育等單位中從事管理的人員；
　　(五）基層群眾性自治組織中從事管理的人員；
　　(六）其他依法履行公職的人員。

國投集團(tuán)紀(jì)檢監(jiān)察室摘錄

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四川省投資集團(tuán)有限責(zé)任公司原副總經(jīng)理杜虹違規(guī)提供巨額擔(dān)保問題—2024年國企違紀(jì)違法警示教育案例（六）